Planejamento e Controle Financeiro: Porque Sua Empresa Não Pode Viver Sem Eles

Como anda o planejamento e controle financeiro da sua empresa? 

A gestão financeira de qualquer negócio tem como objetivo, em última instância, proporcionar a maior eficiência possível dos recursos da empresa. E, para fazer isso, o gestor precisa ter em suas mãos as ferramentas certas, que proporcionam informações precisas com a agilidade necessária para a sua tomada de decisão. 

E é justamente para obter tais informações que precisamos do planejamento e controle financeiro. 

Sem realizar adequadamente tais atividades, uma empresa pode até estar tendo lucro, mas como a tomada de decisão nesses casos costuma ser muito subjetiva, essa situação pode ser temporária.  

Também podem existir oportunidades, que levariam a resultados ainda melhores sendo perdidas, sem que a empresa use todo o seu potencial para fazer o negócio avançar. Isto é, a empresa pode até estar indo bem, mas poderia estar muito melhor. 

Ou então, um cenário pior. Uma empresa em dificuldades financeiras, com riscos à sua sobrevivência, mas que poderiam ser minimizados ou até evitados se ela contasse com ferramentas de planejamento e controle financeiro. 

É por isso que planejar e controlar é indispensável para uma gestão financeira eficiente. Vamos entender como essas duas atividades podem fazer você levar a sua empresa para onde você deseja? 

Mas, afinal, o que é planejamento e controle financeiro? 

Planejamento e controle financeiro são duas atividades diferentes, mas que andam de mãos dadas. Ou seja, uma depende da outra para funcionar. 

Planejamento Financeiro

O planejamento financeiro é uma das atividades mais importantes na gestão de um negócio.  

Existe uma analogia, realizada por Paulo Rosa e Almir Silva, que o compara o planejamento ao plano de vôo de uma aeronave. Voar sem o plano de vôo, assim como gerir uma empresa sem planejamento, é um risco enorme. Imagine ter que fazer um pouso forçado em um lugar qualquer: pode ser apenas um grande susto, mas também pode ser a destruição total.  

É essa ameaça que a existência de um planejamento financeiro afasta. Afinal, ninguém quer colocar sua empresa em risco, muito menos levá-la à falência, não é?  

Por isso precisamos desse suporte, ou melhor dessa orientação que o planejamento nos proporciona. Trata-se, portanto, de uma atividade estratégica que compreende:

• a análise do cenário, identificando os riscos e oportunidades do mercado
• as fraquezas e fortalezas da empresa, para assim determinar as diretrizes financeiras que nortearão o negócio. 

É durante o planejamento financeiro que estabelecemos metas e decidimos sobre os investimentos e os financiamentos realizados. Também é através dele que podemos nos preparar para eventuais surpresas que podem ocorrer, evitando que elas abalem as estruturas da empresa e comprometam a sua saúde financeira.  

As mudanças são inerentes à realidade de mundo a qual fazemos parte. Negar isso significa negar a própria realidade. Uma exemplo bem claro é essa situação de pandemia causada pela Covid-19 que era algo, obviamente, que ninguém esperava. Mas, certamente, as empresas sólidas que contam com um planejamento eficaz, considerando um cenário de maior risco, estão melhor preparadas para gerir a crise e conseguir ultrapassar essa dificuldade. 

Benefícios do Planejamento Financeiro

Em suma, o planejamento financeiro permite ao gestor: 

• analisar, com antecedência, as possibilidades de investimento 
• medir o grau de endividamento da empresa, impedindo que ultrapasse valores que poderão comprometer a segurança do negócio 
• decidir a necessidade de dinheiro em caixa, considerando o crescimento e rentabilidade da empresa 
• prever riscos e situações adversas que podem comprometer o negócio 
• aproveitar as oportunidades para maximizar os resultados da empresa 

Para saber como fazer o planejamento financeiro da sua empresa veja mais em Planejamento financeiro empresarial: o que é e como fazer. 

Controle Financeiro

O controle financeiro vai atuar a partir do planejamento, pois os planos financeiros criam os padrões de desempenho da empresa que deverão ser comparados com os resultados reais. Isso é que significa controlar. 

Se o planejamento financeiro é o roteiro do filme da sua empresa, para que ela alcance os objetivos a que se propôs, os setores da empresa são os personagens, ou seja, devem estar todos envolvidos no plano e o controle é o diretor deste filme, ou seja, aquele que irá acompanhar todo o processo e garantir que as coisas aconteçam conforme o previsto. 

Os mecanismos de controle, tanto operacionais quanto não operacionais, irão avaliar o desempenho da empresa e o resultado das ações realizadas.  

Assim, eles permitem identificar rapidamente quando algo poderá interferir na empresa. Assim, a gestão possa agir taticamente alterando os rumos, para que tais eventos não comprometam o alcance das metas definidas anteriormente. 

Controlando de perto fica fácil perceber, por exemplo, quando o índice de inadimplência dos clientes aumenta. Isso possibilita que o gestor aja antes que isso se torne um risco à liquidez do negócio.  

É esse papel proativo que faz a diferença, ou seja, vantagem competitiva para a sua empresa. 

Dimensões temporais 

Podemos pensar no planejamento e controle financeiro a partir de três dimensões temporais que se completam: 

• planejamento de longo prazo: analisa, de forma antecipada, os impactos que os projetos de investimento terão sobre as finanças da empresa, ou seja, se haverá recursos suficientes a longo prazo ou não. Normalmente considera um horizonte de 3 a 5 anos. 
• planejamento de curto prazo: trata-se de uma estimativa detalhada de todas as entradas e saídas de recursos gerada pela atividade operacional da empresa, considerando o plano anual de resultados.  
• planejamento operacional: projeções de entradas e saídas de caixa para o mês, semana ou mesmo o dia seguinte.  

Ferramentas para fazer planejamento e controle financeiro 

O planejamento e controle financeiro de uma empresa deve ser realizado através de diversas atividades, tais como: 

• controle de caixa: o Demonstrativo de Fluxo de Caixa é um dos principais instrumentos para o planejamento financeiro de uma empresa. Através dele é feito um orçamento de caixa, com a projeção de todas as entradas e saídas de dinheiro, bem como uma projeção de vendas. 
• controle bancário😮 controle das transações bancárias é importante para poder comparar os registros da empresa com os lançamentos que constam no extrato bancário, a fim de conferir a informação existente. Ao mesmo tempo, estar atento ao saldo bancário também permite que se identifique previamente a existência de saldo capaz de pagar em dia as obrigações da empresa. 
• contas a receber: através desse controle o gestor pode acompanhar os montantes a receber que foram negociados a prazo, bem como seus vencimentos, os clientes que estão em atraso e os que estão em dia, além de fornecer os dados para a montagem do fluxo de caixa. 
• controle de contas a pagar e despesas: fazer uma projeção dos pagamentos e suas respectivas datas de vencimento é essencial para estar em dia com todas as obrigações, evitando o pagamento de juros. 
• controle de estoque: importante para equilibrar os custos de aquisição e de manutenção de mercadorias. 
• capital de giro: é, segundo a definição do Sebrae, o sistema circulatório da empresa, ou seja, o dinheiro necessário para fazer a empresa girar, movimentando o seu dia a dia. 

Conclusão 

Como vimos, ferramentas gerenciais de planejamento e controle financeiro existem para lhe auxiliar a levar a sua empresa para onde você quer chegar, prevendo esse caminho e preparando o terreno para enfrentar eventuais riscos que apareçam. 

Mas, se você acha que precisa de ajuda para realizar esse acompanhamento, saiba que existem empresas especializadas que poderão lhe auxiliar nessa tarefa.  

Saiba mais sobre isso no post O que é BPO financeiro – Tudo o que você precisa saber e veja que terceirizar determinadas atividades podem otimizar o seu tempo e promover o crescimento do seu negócio.